Si necesitas cumplir con ciertas obligaciones tributarias en Estados Unidos pero no eres elegible para obtener un número de Seguro Social (SSN), es posible que hayas escuchado hablar del ITIN.
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinadas personas que necesitan un número de identificación tributaria para fines de impuestos federales y que no son elegibles para obtener un SSN.
En este artículo explicamos qué es un ITIN, quién puede necesitarlo, para qué se utiliza y algunos aspectos importantes que debes conocer antes de solicitarlo.
¿Qué es un ITIN?
El ITIN es un número de identificación tributaria de nueve dígitos que el IRS emite a determinadas personas que necesitan un número de identificación para propósitos de impuestos federales, pero que no tienen y no son elegibles para obtener un número de Seguro Social (SSN).
El ITIN se utiliza únicamente para fines tributarios federales. No funciona como una identificación general y no proporciona ni cambia la situación migratoria de una persona.
¿Quién puede necesitar un ITIN?
Una persona puede necesitar un ITIN cuando tiene un propósito tributario federal y no es elegible para obtener un SSN.
El IRS contempla diferentes situaciones en las que una persona puede necesitar un ITIN, dependiendo de sus circunstancias tributarias. Entre ellas se encuentran:
- Una persona extranjera no residente que debe presentar una declaración de impuestos federales.
- Una persona extranjera residente que presenta una declaración federal y no es elegible para un SSN.
- Un cónyuge o dependiente que puede ser reclamado para un beneficio tributario permitido.
- Una persona que necesita proporcionar un número de identificación tributaria para otro propósito fiscal federal permitido.
- Determinados estudiantes, profesores o investigadores extranjeros que presentan una declaración federal o cumplen los requisitos para una excepción.
¿Para qué se utiliza un ITIN?
El ITIN se utiliza para propósitos relacionados con los impuestos federales de Estados Unidos. Por ejemplo, puede utilizarse cuando una persona necesita presentar una declaración de impuestos federales, reportar ingresos o solicitar un reembolso cuando corresponda.
Tener un ITIN no significa que una persona tenga derecho a recibir beneficios del Seguro Social ni que pueda reclamar automáticamente todos los créditos tributarios disponibles para otros contribuyentes. La elegibilidad para determinados beneficios depende de las circunstancias específicas y de las reglas tributarias aplicables.
El ITIN tiene un propósito exclusivamente tributario federal. No autoriza a trabajar legalmente en Estados Unidos, no proporciona ni cambia el estatus migratorio y no sirve como identificación fuera del sistema tributario federal.
¿El ITIN permite trabajar en Estados Unidos?
No.
El ITIN se emite únicamente para propósitos de impuestos federales. Tener un ITIN no autoriza a una persona a trabajar legalmente en Estados Unidos ni cambia su estatus migratorio.
Por eso, es importante no confundir un ITIN con un número de Seguro Social (SSN) o con una autorización de empleo.
¿Cómo se solicita un ITIN?
Para solicitar un ITIN nuevo se utiliza el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS.
Generalmente, una solicitud de ITIN nuevo debe incluir una declaración de impuestos federales de Estados Unidos y la documentación requerida para demostrar la identidad y la condición de extranjero del solicitante. Existen excepciones al requisito de presentar una declaración de impuestos.
La solicitud puede presentarse por correo o en persona mediante las opciones autorizadas por el IRS. También existen agentes autorizados que pueden ayudar con determinados trámites relacionados con el ITIN.
¿Qué documentos se necesitan para solicitar un ITIN?
La documentación necesaria depende de las circunstancias del solicitante.
El IRS requiere documentación que permita comprobar la identidad y la condición de extranjero. En determinados casos también se debe demostrar la residencia en Estados Unidos, especialmente cuando se trata de ciertos dependientes.
Entre los documentos aceptados se encuentra el pasaporte válido, que puede utilizarse como documento independiente para demostrar identidad y condición de extranjero cuando cumple los requisitos establecidos por el IRS.
Si no se presenta un pasaporte válido, pueden existir otras combinaciones de documentos aceptables. Los documentos deben cumplir con los requisitos establecidos por el IRS y presentarse de acuerdo con las instrucciones correspondientes al Formulario W-7.
¿Cuándo se debe solicitar un ITIN?
Si necesitas un ITIN nuevo para presentar una declaración de impuestos federales, generalmente debes presentar el Formulario W-7 junto con la declaración para la cual necesitas el número.
Si cumples con alguna de las excepciones al requisito de presentar una declaración de impuestos, puedes presentar el Formulario W-7 de acuerdo con las instrucciones correspondientes a esa excepción.
Preguntas frecuentes sobre el ITIN
¿El ITIN es lo mismo que un SSN?
No. El ITIN es un número de identificación tributaria emitido por el IRS para determinadas personas que necesitan un número para fines fiscales federales y no son elegibles para un SSN. El SSN es administrado por la Administración del Seguro Social.
¿Un ITIN permite trabajar en Estados Unidos?
No. El ITIN tiene un propósito tributario federal y no constituye una autorización para trabajar legalmente en Estados Unidos.
¿El ITIN cambia mi estatus migratorio?
No. La emisión de un ITIN no proporciona ni cambia el estatus migratorio de una persona.
¿Todas las personas extranjeras necesitan un ITIN?
No. La necesidad de un ITIN depende de si existe un propósito tributario federal y de si la persona es elegible para obtener un SSN.
¿Necesitas ayuda con tu ITIN?
Determinar si necesitas un ITIN y qué procedimiento corresponde puede depender de tu situación tributaria particular.
En Avance Financiero podemos orientarte sobre el proceso y ayudarte a comprender los pasos y la documentación que pueden corresponder a tu caso.
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